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英国2026年预算案：储户有什么变化？
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iFAST Global Bank
英国秋季预算案于2026年10月28日公布，对储蓄、个人储蓄账户（ISA）以及首次购房者支持方面引入了多项更新。
一些此前计划的限制已被取消，而储蓄利息税的变更将于2027年4月生效。
以下是关于变更内容、可能受影响的人群以及新规则何时生效的简单概述。
1. 现金个人储蓄账户（Cash ISA）：20,000英镑的年度限额保持不变
此前计划是什么？
根据2025年秋季预算案的提案，从2027年4月6日起，65岁以下储户的年度现金个人储蓄账户（Cash ISA）供款限额将从20,000英镑降至12,000英镑。65岁及以上储户将保留20,000英镑的限额。
注: 现金个人储蓄账户（Cash ISA）仅适用于18岁或以上持有有效英国国民保险号（NINO）的英国居民。适用资格标准和条款。
发生了什么变化？
政府已取消了计划中的削减。
从2027年4月6日起，符合条件的18岁及以上储户将继续能够每年向现金个人储蓄账户（Cash ISA）供款高达20,000英镑，但须遵守个人储蓄账户（ISA）的总限额。
年度个人储蓄账户（ISA）总限额也保持在20,000英镑，并分配给相关个人储蓄账户（ISA）类型。这意味着储户不能在同一纳税年度内向现金个人储蓄账户（Cash ISA）供款20,000英镑，同时再向股票和股票个人储蓄账户（Stocks and Shares ISA）供款20,000英镑。
2. 储蓄利息税：税率将从2027年4月起上调
所有储蓄利息都会被征税吗？
不会。现有的免税额度保持不变。
个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance）将继续为：
- 基本税率纳税人每年1,000英镑。
- 高税率纳税人500英镑。
- 额外税率纳税人0英镑。
在符合条件的个人储蓄账户（ISA）中获得的利息仍免征英国所得税。
示例
一名基本税率纳税人，获得1,300英镑的应税储蓄利息，拥有1,000英镑的个人储蓄免税额（Personal Savings Allowance），则有300英镑的应税利息。
- 按当前20%的税率：60英镑税款。
- 按新24%的税率：72英镑税款。
这意味着在相同收入、免税额和情况下，将额外征收12英镑的税款。
3. 股票和股票个人储蓄账户（Stocks and Shares ISAs）：计划中的限制已取消
此前计划是什么？
除了拟议的现金个人储蓄账户（Cash ISA）削减外，政府还引入了反规避规则，旨在防止储户绕过较低的现金限额。
这些措施包括对非现金个人储蓄账户（ISA）中持有的现金（包括股票和股票个人储蓄账户（Stocks and Shares ISA））所赚取的利息征收22%的统一税率，以及对个人储蓄账户（ISA）转账和货币市场基金的某些限制。
发生了什么变化？
政府已确认这些计划中的限制将不会从2027年4月起生效。
年度个人储蓄账户（ISA）总限额仍为20,000英镑。
政府还将探讨为首次投资股票和股票个人储蓄账户（Stocks and Shares ISA）的人提供新的激励措施。然而，该激励措施的设计、资格要求和启动日期尚未确定。
4. 终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）：某些购房的提款费用降低
此前的规定是什么？
终身个人储蓄账户（Lifetime ISA，简称LISA）对符合条件的供款提供25%的政府奖金，最高可达相关限额。
请注意，终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）只能由英国居民开设和供款，但如果您之后移居海外，您的账户仍可保持开放。
如果房屋价格不超过450,000英镑且符合其他条件，用于符合条件的首次购房的提款通常免除政府提款费用。
此前，首次购房者购买价格超过450,000英镑的房产，将面临25%的提款费用。
发生了什么变化？
从2026年10月29日起，对于价格超过450,000英镑但符合其他合格要求的首次购房，该费用已从25%降至20%。
450,000英镑的房产价格门槛本身并未提高。其他未经授权的提款仍将收取25%的费用。
示例
对于5,000英镑的终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）余额：
- 此前25%的费用：1,250英镑，剩余3,750英镑。
- 新20%的费用：1,000英镑，剩余4,000英镑。
这仅为计算示例；实际账户余额可能包括利息或投资收益或损失。
5. 新的首次购房者个人储蓄账户（First Time Buyer ISA）：计划于2029年4月推出
此前的安排是什么？
终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）一直是政府支持的符合条件的首次购房者的主要储蓄选择之一，提供每年4,000英镑的供款限额和25%的政府奖金。
发生了什么变化？
政府已确认计划从2029年4月起推出新的首次购房者个人储蓄账户（First Time Buyer ISA），以取代英国居民新储户的终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）。
已公布的特点包括：
- 每年最高供款4,000英镑。
- 根据最终账户余额计算的25%政府奖金，总额上限为20,000英镑。
- 符合条件的首次购房最高价格为450,000英镑。
- 在资金提取用于符合条件的购房时支付政府奖金。
- 无年龄上限限制。
现有的终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）持有人将能够根据适用规则继续供款和使用其账户。
英国税务海关总署（HMRC）也已确认，不允许将终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）直接转入新的首次购房者个人储蓄账户（First Time Buyer ISA），尽管这两种产品都可用于同一符合条件的购房，但须遵守各自的规则。
6. 储蓄援助计划（Help to Save）：从2028年春季起将有更多提供商
政府已确认，改革后的储蓄援助计划（Help to Save）将于2028年春季推出。
根据修订后的方法，参与的银行、建屋互助协会和信用合作社将能够提供储蓄援助账户（Help to Save accounts），而不是通过单一提供商模式运营该计划。
此举旨在使政府支持的储蓄计划对符合条件的低收入储户更具可及性。
资格和提供商参与仍将受该计划规则的约束。
重要日期提醒
这对储户意味着什么？
2026年秋季预算案维持了现有的现金个人储蓄账户（Cash ISA）限额，并取消了此前计划的几项限制。
然而，从2027年4月起，收入超过其免税额的应税储蓄利息的个人可能需要缴纳更多税款。
对于为首次购房储蓄的人来说，终身个人储蓄账户（Lifetime ISA）提款费用的变化以及计划中的首次购房者个人储蓄账户（First Time Buyer ISA）也可能相关。
个人情况、英国税务居民身份和产品资格决定了适用哪些规则。英国个人储蓄账户（ISA）供款通常仅限于英国居民，但有少数例外。
欲了解更多信息，请访问英国政府官方出版物：
重要信息：本文仅供一般参考，不构成财务、投资或税务建议。它反映了截至2026年10月30日政府公布的公告和已发布的指南。某些措施受立法、资格要求或进一步实施细节的约束。英国的税务处理取决于个人情况，并可能发生变化。政府公告本身不代表iFAST Global Bank产品或账户条款的变更。
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