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英國2026年預算案：儲戶有什麼變化？
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iFAST Global Bank
英國秋季預算案於2026年10月28日公佈，對儲蓄、個人儲蓄賬戶（ISA）以及首次購房者支持方面引入了多項更新。
一些此前計劃的限制已被取消，而儲蓄利息稅的變更將於2027年4月生效。
以下是關於變更內容、可能受影響的人羣以及新規則何時生效的簡單概述。
1. 現金個人儲蓄賬戶（Cash ISA）：20,000英鎊的年度限額保持不變
此前計劃是什麼？
根據2025年秋季預算案的提案，從2027年4月6日起，65歲以下儲戶的年度現金個人儲蓄賬戶（Cash ISA）供款限額將從20,000英鎊降至12,000英鎊。65歲及以上儲戶將保留20,000英鎊的限額。
注: 現金個人儲蓄賬戶（Cash ISA）僅適用於18歲或以上持有有效英國國民保險號（NINO）的英國居民。適用資格標準和條款。
發生了什麼變化？
政府已取消了計劃中的削減。
從2027年4月6日起，符合條件的18歲及以上儲戶將繼續能夠每年向現金個人儲蓄賬戶（Cash ISA）供款高達20,000英鎊，但須遵守個人儲蓄賬戶（ISA）的總限額。
年度個人儲蓄賬戶（ISA）總限額也保持在20,000英鎊，並分配給相關個人儲蓄賬戶（ISA）類型。這意味着儲戶不能在同一納稅年度內向現金個人儲蓄賬戶（Cash ISA）供款20,000英鎊，同時再向股票和股票個人儲蓄賬戶（Stocks and Shares ISA）供款20,000英鎊。
2. 儲蓄利息稅：稅率將從2027年4月起上調
所有儲蓄利息都會被徵稅嗎？
不會。現有的免稅額度保持不變。
個人儲蓄免稅額（Personal Savings Allowance）將繼續爲：
- 基本稅率納稅人每年1,000英鎊。
- 高稅率納稅人500英鎊。
- 額外稅率納稅人0英鎊。
在符合條件的個人儲蓄賬戶（ISA）中獲得的利息仍免徵英國所得稅。
示例
一名基本稅率納稅人，獲得1,300英鎊的應稅儲蓄利息，擁有1,000英鎊的個人儲蓄免稅額（Personal Savings Allowance），則有300英鎊的應稅利息。
- 按當前20%的稅率：60英鎊稅款。
- 按新24%的稅率：72英鎊稅款。
這意味着在相同收入、免稅額和情況下，將額外徵收12英鎊的稅款。
3. 股票和股票個人儲蓄賬戶（Stocks and Shares ISAs）：計劃中的限制已取消
此前計劃是什麼？
除了擬議的現金個人儲蓄賬戶（Cash ISA）削減外，政府還引入了反規避規則，旨在防止儲戶繞過較低的現金限額。
這些措施包括對非現金個人儲蓄賬戶（ISA）中持有的現金（包括股票和股票個人儲蓄賬戶（Stocks and Shares ISA））所賺取的利息徵收22%的統一稅率，以及對個人儲蓄賬戶（ISA）轉賬和貨幣市場基金的某些限制。
發生了什麼變化？
政府已確認這些計劃中的限制將不會從2027年4月起生效。
年度個人儲蓄賬戶（ISA）總限額仍爲20,000英鎊。
政府還將探討爲首次投資股票和股票個人儲蓄賬戶（Stocks and Shares ISA）的人提供新的激勵措施。然而，該激勵措施的設計、資格要求和啓動日期尚未確定。
4. 終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）：某些購房的提款費用降低
此前的規定是什麼？
終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA，簡稱LISA）對符合條件的供款提供25%的政府獎金，最高可達相關限額。
請注意，終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）只能由英國居民開設和供款，但如果您之後移居海外，您的賬戶仍可保持開放。
如果房屋價格不超過450,000英鎊且符合其他條件，用於符合條件的首次購房的提款通常免除政府提款費用。
此前，首次購房者購買價格超過450,000英鎊的房產，將面臨25%的提款費用。
發生了什麼變化？
從2026年10月29日起，對於價格超過450,000英鎊但符合其他合格要求的首次購房，該費用已從25%降至20%。
450,000英鎊的房產價格門檻本身並未提高。其他未經授權的提款仍將收取25%的費用。
示例
對於5,000英鎊的終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）餘額：
- 此前25%的費用：1,250英鎊，剩餘3,750英鎊。
- 新20%的費用：1,000英鎊，剩餘4,000英鎊。
這僅爲計算示例；實際賬戶餘額可能包括利息或投資收益或損失。
5. 新的首次購房者個人儲蓄賬戶（First Time Buyer ISA）：計劃於2029年4月推出
此前的安排是什麼？
終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）一直是政府支持的符合條件的首次購房者的主要儲蓄選擇之一，提供每年4,000英鎊的供款限額和25%的政府獎金。
發生了什麼變化？
政府已確認計劃從2029年4月起推出新的首次購房者個人儲蓄賬戶（First Time Buyer ISA），以取代英國居民新儲戶的終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）。
已公佈的特點包括：
- 每年最高供款4,000英鎊。
- 根據最終賬戶餘額計算的25%政府獎金，總額上限爲20,000英鎊。
- 符合條件的首次購房最高價格爲450,000英鎊。
- 在資金提取用於符合條件的購房時支付政府獎金。
- 無年齡上限限制。
現有的終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）持有人將能夠根據適用規則繼續供款和使用其賬戶。
英國稅務海關總署（HMRC）也已確認，不允許將終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）直接轉入新的首次購房者個人儲蓄賬戶（First Time Buyer ISA），儘管這兩種產品都可用於同一符合條件的購房，但須遵守各自的規則。
6. 儲蓄援助計劃（Help to Save）：從2028年春季起將有更多提供商
政府已確認，改革後的儲蓄援助計劃（Help to Save）將於2028年春季推出。
根據修訂後的方法，參與的銀行、建屋互助協會和信用合作社將能夠提供儲蓄援助賬戶（Help to Save accounts），而不是通過單一提供商模式運營該計劃。
此舉旨在使政府支持的儲蓄計劃對符合條件的低收入儲戶更具可及性。
資格和提供商參與仍將受該計劃規則的約束。
重要日期提醒
這對儲戶意味着什麼？
2026年秋季預算案維持了現有的現金個人儲蓄賬戶（Cash ISA）限額，並取消了此前計劃的幾項限制。
然而，從2027年4月起，收入超過其免稅額的應稅儲蓄利息的個人可能需要繳納更多稅款。
對於爲首次購房儲蓄的人來說，終身個人儲蓄賬戶（Lifetime ISA）提款費用的變化以及計劃中的首次購房者個人儲蓄賬戶（First Time Buyer ISA）也可能相關。
個人情況、英國稅務居民身份和產品資格決定了適用哪些規則。英國個人儲蓄賬戶（ISA）供款通常僅限於英國居民，但有少數例外。
欲了解更多信息，請訪問英國政府官方出版物：
重要信息：本文僅供一般參考，不構成財務、投資或稅務建議。它反映了截至2026年10月30日政府公佈的公告和已發佈的指南。某些措施受立法、資格要求或進一步實施細節的約束。英國的稅務處理取決於個人情況，並可能發生變化。政府公告本身不代表iFAST Global Bank產品或賬戶條款的變更。
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